Вопрос про продажу появляется после покупки: машину привезли, поставили на учёт, а через полгода хочется её продать. Или, наоборот, думают заранее, можно ли будет вернуть деньги. Ответ зависит от того, по какому утильсбору ввезена машина и сколько времени вы ею владели.
Ниже — правило 12 месяцев, сколько стоит нарушить его, какие налоги платят при продаже и что стоит выяснить до покупки.
Коротко
- Машину, ввезённую по льготному утильсбору, нельзя продавать раньше чем через 12 месяцев — иначе придётся доплатить.
- Вторую машину по льготе можно ввезти не раньше чем через 12 месяцев после первой.
- НДФЛ при продаже возникает, только если машина была в собственности меньше трёх лет и цена продажи больше вычета 250 000 ₽ или подтверждённых расходов на покупку.
- Растаможка и утильсбор — отдельные платежи при ввозе, они от продажи не зависят.
- Условия доплаты стоит уточнить у импортёра и в таможне до покупки.
Правило 12 месяцев
Льготный утильсбор — 3 400 ₽ для машины не старше 3 лет и 5 200 ₽ для старше — положен физлицу, которое ввозит машину для себя. По нормам льготы:
- на одного плательщика льгота действует на одну машину за скользящие 12 месяцев;
- машина должна быть зарегистрирована на плательщика в течение 12 месяцев с даты таможенного приходного ордера;
- если машину продать раньше 12 месяцев, утильсбор нужно доплатить до коммерческого уровня.
Условия льготы подробно — в статье о льготе 160 л.с.
Сколько придётся доплатить
Для примера возьмём машину с двигателем 1,5 л (1 496 см³) и мощностью 110 л.с. По калькулятору в 2026 году:
| Возраст | Льготный утильсбор | Коммерческий | Разница |
|---|---|---|---|
| не старше 3 лет | 3 400 ₽ | 800 800 ₽ | 797 400 ₽ |
| старше 3 лет | 5 200 ₽ | 1 408 800 ₽ | 1 403 600 ₽ |
Это ориентир: калькулятор считает по таблицам постановления, а как именно рассчитывают доплату и на какую дату — решает таможня. Поэтому до продажи уточните порядок у импортёра. Чем больше объём двигателя и мощность, тем выше разница. Сам утильсбор для своей машины можно посчитать в калькуляторе.
Что считается продажей
В нормах речь идёт о продаже. Что ещё приравнивается к ней — например, дарение или обмен, — в наших материалах не разобрано, и толкований мы не публикуем. Если вы планируете передавать машину раньше 12 месяцев, уточните у юриста или в таможне, как это скажется на льготе. Срок льготы привязан к дате таможенного приходного ордера, но с какой именно даты считают 12 месяцев при продаже, уточните заранее.
Какие налоги платят при продаже
Налог при продаже зависит от срока владения:
- Три года и больше. Декларацию и налог не подают.
- Меньше трёх лет. Доход от продажи нужно задекларировать на следующий год. Налог считают с суммы, превышающей имущественный вычет 250 000 ₽, либо вы уменьшаете доход на подтверждённые расходы на покупку.
Срок владения считают с даты, когда вы стали собственником. Сроки подачи декларации и уплаты налога смотрите на сайте налоговой службы. Размер ставки НДФЛ мы не приводим — он зависит от дохода и может измениться.
Утильсбор и ЭПТС
Утильсбор платят при ввозе, а отметка об уплате попадает в электронный паспорт машины (ЭПТС). При продаже новый владелец получает машину с тем же паспортом. Поэтому вопрос льготы нужно решать до продажи, а не после: когда машина уже передана, договор и расчёты закрыты, а доплату определяют отдельно. Подробнее о документах — в статье о постановке на учёт авто из Японии.
Если 12 месяцев ещё не прошли
Если обстоятельства торопят с продажей, разумный порядок такой:
- Уточните у импортёра и в таможне, с какой даты идёт срок и как рассчитывается доплата для вашей машины.
- Посчитайте разницу в калькуляторе: для малой машины она исчисляется сотнями тысяч рублей.
- Сравните два варианта: подождать до конца срока или продать сейчас с доплатой.
- Не передавайте машину покупателю, пока порядок доплаты не ясен.
Мы не даём юридических консультаций: правило мы пересказываем по нормам, а применение к вашему случаю нужно проверять.
Если вы покупаете машину из Японии у владельца
С другой стороны сделки смотрят иначе: машина уже ввезена, и утильсбор по ней уплачен. Попросите выписку из ЭПТС на Госуслугах и сверьте номер кузова, год и данные собственника. Спросите у продавца, когда машина оформлена на него и как он ввозил её — для себя или нет: это поможет понять, не нарушены ли условия льготы.
Про «налог на машину из Японии»
Так называют разные платежи, и их стоит различать:
- Таможенные платежи. Единая ставка пошлины платится один раз при ввозе. Разбор — в статье о растаможке.
- Утильсбор. Платится при ввозе, для льготной машины — 3 400 или 5 200 ₽.
- Транспортный налог. Платится каждый год в вашем регионе, зависит от мощности. Ставки региональные, мы их не публикуем.
- НДФЛ при продаже. Платится при продаже машины, которой владели меньше трёх лет.
Если планируете продать
Перед покупкой подумайте о цели:
- Для себя. Льготный утильсбор подходит. Продавать машину раньше 12 месяцев не планируйте.
- Для перепродажи. Утильсбор считают по коммерческим коэффициентам — сотни тысяч рублей на машину. Расчёт — в калькуляторе.
- На случай обстоятельств. Если вы можете продать раньше года, уточните у импортёра и таможни порядок доплаты заранее и зафиксируйте его в договоре.
Как проверить компанию и договор — в статье о выборе компании. Из чего складывается итог — в статье о том, сколько стоит привезти авто из Японии.
